Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Битва самозанятости, ИП и ООО: какой вариант выбрать?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Участники ООО вносят уставной капитал, назначают директора и вместе принимают основные решения. Участники общества являются собственниками бизнеса, они могут получать дивиденды, то есть часть прибыли. При этом участники не обязаны быть сотрудниками компании.
Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО
|
Плюсы |
Минусы |
|---|---|
|
В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе. |
Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя. |
|
Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию. |
Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом. |
|
Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично. |
Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ. |
|
Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя. |
От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса. |
|
ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях). |
Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании. |
|
Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности. |
Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих. |
|
В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации. |
Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет. |
- Высокая финансовая ответственность. Индивидуальный предприниматель в случае банкротства, долгов по налогам и других денежных потерь рискует всем своим личным имуществом.
- Стабильный фиксированный ежеквартальный взнос в пенсионный фонд. Даже в случае убыточности ИП, от данного взноса он не освобождается.
- Нет возможности привлечь соучредителей для расширения предприятия и долевого участия в бизнесе.
- Не привлекательно для дополнительных, особенно крупных, инвесторов.
- Невозможно переоформить на другое лицо или продать.
- В случае общей системы налогообложения (ОСНО) надо платить налог на прибыль физического лица, при этом вычесть убытки прошлых периодов невозможно.
- Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности. К ним относятся: инвестиционная, банковская, страховая деятельность, изготовление лекарств, производство и торговля алкогольной продукцией, туроператорская деятельность (за исключением посреднических туристических агентств), ломбарды.
Привлечение инвестиций
В плане привлечения инвестиций ООО выглядит более предпочтительным, чем ИП. С помощью дополнительных денежных средств, организация может расширить свой бизнес и выйти абсолютно на новый уровень по части прибыли.
Однако, не стоит забывать, что инвестирование – это не благотворительность. Взамен вложенных средств новые участники могут потребовать значительную долю в вашей организации. Поэтому прежде чем обращаться к инвесторам, лучше сначала все хорошенько обдумать.
В принципе, индивидуальный предприниматель тоже может привлечь дополнительные средства, но, как правило, это заканчивается не инвестициями, а банальным займом, лизингом или кредитом. Под «честное слово» получить деньги достаточно сложно, поскольку доказать инвестору, что в развитии бизнеса ИП принимал участие кто-то еще практически нереально.
Поэтому, если вы планируете вести дело не в одиночку или в дальнейшем на законных основаниях решите увеличить количество участников и привлечь инвестиции, то наиболее предпочтительной формой бизнеса для вас будет ООО.
С чем необходимо определиться перед регистрацией
Определимся с рядом базовых условий, которые влияют на выбор формы будущего бизнеса.
| Фактор | ИП | ООО |
|---|---|---|
| Количество участников | 1 человек — владелец бизнеса. | До 50 учредителей. |
| Виды деятельности ОКВЭД | Все, кроме:
— производства и продажи алкоголя (исключение: можно продавать пивную продукцию); — производства лекарств; — негосударственной охраны; — продажи оружия и боеприпасов; — страховых услуг; — инвестиционной деятельности; — услуг туроператоров; — других видов деятельности, предусмотренных законом. |
Все виды. |
| Возраст | В общем порядке — от 18 лет, в иных случаях — с 14 лет, при письменном согласии официальных представителей. | В общем порядке также от 18 лет, в иных случаях — от 16 лет. |
| Гражданство | Иностранный гражданин может открыть ИП при наличии ВНЖ или временной регистрации. | Учредителем может стать любой иностранный гражданин без регистрации и ВНЖ. Если он планирует быть директором фирмы, то регистрация понадобится. |
| Правовая форма | Физическое лицо, которое зарегистрировано в качестве предпринимателя и может руководить бизнесом в рамках закона от своего имени. | Юридическое лицо, которое руководит бизнесом от имени фирмы. |
| География деятельности | По всей стране, вне зависимости от нахождения | Также по всей стране, но тогда в каждом регионе (кроме того, в котором зарегистрировано общество) необходимо открывать филиал или обособленные подразделения фирмы. |
Что лучше: ИП или ООО?
У каждого из этих видов предпринимательства существуют свои плюсы и минусы. И каждый из них призван отвечать определенным запросам. Например, ИП не может вести некоторые виды деятельности, отличаются они и по виду отчетности и ответственности перед кредиторами. Чтобы помочь лучше разобраться, какая форма ведения предпринимательской деятельности лучше подойдет именно вам, мы расскажем о положительных и отрицательных сторонах каждого из этих видов малого бизнеса.
Комплект документов для открытия ИП
Полный список необходимых для регистрации ИП документов. Требования налоговой к оформлению документов.
Читать статью Документы необходимые для открытия ООО
Список необходимых для открытия ООО документов. Требования налоговой. Правила оформления ООО с одним учредителем…
Главное отличие ООО от ИП – это возможность учредителя устраниться от ведения дел. Одновременно можно быть учредителем до 10 компаний, получать от всех дивиденды, реально не занимаясь бизнесом ни в одной из них.
Плюсы ООО:
- Бизнес участника общества – это его имущество, которое можно продать, подарить, оставить в наследство. Если что-то не нравится, можно выйти из состава участников общества, получив при этом денежную компенсацию.
- ООО можно открыть вместе с партнерами, которых может быть до 50.
- Нет ограничений по видам деятельности.
- Организация зачастую вызывает больше доверия как у государственных, так и у частных предприятий. При работе с юридическими лицами у ООО больше шансов получить крупный выгодный заказ.
Минусы ООО:
- С регистрацией и ликвидацией ООО связано значительно больше проблем, чем с ИП.
- Расходы на ведение бизнеса значительно выше, чем у ИП, за счет необходимости ведения бухучета, более высоких тарифов на штрафы и т.д.
Регистрация ИП или ООО – что лучше
Если обобщить все вышесказанное, можно резюмировать, что открытие индивидуального предпринимателя занимает меньше времени и требует меньше усилий, чем ООО. При этом ИП подойдет тем, кто будет работать самостоятельно, но совместное управление предполагает регистрацию нескольких участников, что невозможно при статусе ИП.
В то же время ООО выгоднее с позиции ответственности, так как размер уставного капитала ограничен определенной величиной, а у предпринимателя такого преимущества нет – все имущество может быть взыскано в счет погашения обязательств. Продолжать перечислять плюсы и минусы можно до бесконечности, но решать, что делать и как поступить, каждый должен сам. Не бойтесь принимать решения, отталкиваясь от специфики конкретной ситуации и с учетом действующих законодательных требований гражданского и налогового кодекса РФ.
Вывод – в этой статье мы разобрали, как лучше зарегистрироваться – ИП или ООО и привели основные достоинства и недостатки обозначенных правовых форм предпринимательства. Определяйтесь со способом регистрации бизнеса еще до стадии подачи документов, чтобы правильно заполнить все обязательные формы, а по истечении отведенного срока получить пакет регистрационных бланков и незамедлительно приступить к развитию фирмы.
Зарегистрировать ООО, даже в теории, не так просто.
1. Для регистрации вам нужен уставной капитал – минимум в две пятитысячные купюры. В качестве дополнительного к денежному эквиваленту разрешено добавить имущество. Однако чтобы имущество стало уставным капиталом, потребуется помощь независимого эксперта для оценки его стоимости. Именно от мнения оценщика будет зависеть прибыль владельца имущества: если в качестве взноса вы внесли 2 500 рублей в минимальный денежный капитал и 3D-принтер стоимостью 25 000 как дополнительный, на большую этой сумме долю участия вы претендовать не можете.
2. Открыть банковский счет для капитала объединения.
3. Необходимо проработать название организации.
4. Определить юридический адрес общества через:
- куплю, аренду, использование нежилого помещения;
- соглашение с почтово-корреспондентскими службами на предоставление адреса;
- использование домашнего адреса одного из учредителей.
5. Выбрать коды для бизнеса из классификатора ОКВЭД. Если ваша организация будет осуществлять разную деятельность, определите направление, которое будет приносить основную прибыль.
6. Выбрать вид налогообложения.
7. Направить отмеченные бумаги и:
- копии паспортов участников предприятия;
- оплаченную квитанцию о госпошлине (4 000 рублей).
8. После регистрации в ФНС необходимо направить документы в ПФ.
Какая деятельность доступна для ИП или ООО
ИП не может заниматься:
- производством и реализацией алкоголя;
- изготовлением, продажей и уничтожением взрывчатых веществ, оружия;
- выпуском лекарств;
- деятельностью в сфере страхования, создания инвестфондов или банков;
- ломбардными заведениями;
- туристической деятельностью.
ООО в отличие от индивидуального предпринимательства разрешены все формы деятельности. Однако для некоторых организации сначала необходимо получить лицензии.
Управление капиталом:
- ИП: свободное распоряжение прибылью, кроме ситуаций, связанных с долговыми обязательствами перед налоговыми и страховыми организациями. Вывод заработка не облагается дополнительным налогом.
- ООО ограничено в использовании прибыли. Она может выплачиваться в виде дивидендов участником бизнеса, заработной платы.
Кредитование бизнеса:
- Индивидуальное предпринимательство может брать только потребительские ссуды, однако с соответствующей невысокой процентной ставкой.
- ООО может привлекать инвестиции в бизнес. Получение кредита предполагает высокие проценты.
Налоговая и бухгалтерская отчетность:
- Для ИП: возможен упрощенный учет с заполнением только книги затрат и прибыли.
- В ООО бухучет необходим, если общество не использует УСН. Требуется регулярная (ежемесячно или ежеквартально) отчетность по прибыли.
Перечисления в фонды:
- Предприниматель при доходе до 300 000 рублей выплачивает фиксированную сумму – 36 238 рублей, из которой 29 354 рублей перечисляется в страховые фонды и 6 884 рубля в Пенсионный фонд. Далее эта сумма повышается на 1% от прибыли сверх 300 000. Например, при прибыли в 350 000 рублей бизнесмен должен перечислить фиксированную сумму + 500 рублей.
- ООО платит взносы только за наемных специалистов.
Налогообложение:
- Для ИП размер сбора зависит от выбранного режима.
- ООО выплачивает налоги на доходы, в том числе, вмененные, дивиденды.
Административная ответственность:
- Предпринимателя штрафуют как должностное лицо.
- Для ООО административная ответственность серьезнее. Например, штрафы за прибыль, не учтенной в кассе, будет в десятикратном объеме превышать санкции для ИП (4 000 — 5 000 рублей).
Продажа бизнеса:
- Для ИП невозможна.
- Для ООО возможна через отчуждение доли в уставном капитале.
Прекращение бизнеса:
Предприниматель может закрыть проект за месяц, направив в налоговую организацию соответствующее заявление и оплаченную госпошлину. После необходимо поставить в известность страховые фонды.
ООО в среднем прекращает бизнес за 120 дней. В налоговую подаются:
- уведомление, заверенное нотариально;
- протокол заседания учредителей.
После получения листа ЕГРЮЛ необходимо уведомить фонды страхования.
Привлечение инвестиций
В плане привлечения инвестиций ООО выглядит более предпочтительным, чем ИП. С помощью дополнительных денежных средств, организация может расширить свой бизнес и выйти абсолютно на новый уровень по части прибыли.
Однако, не стоит забывать, что инвестирование – это не благотворительность. Взамен вложенных средств новые участники могут потребовать значительную долю в вашей организации. Поэтому прежде чем обращаться к инвесторам, лучше сначала все хорошенько обдумать.
В принципе, индивидуальный предприниматель тоже может привлечь дополнительные средства, но, как правило, это заканчивается не инвестициями, а банальным займом, лизингом или кредитом. Под «честное слово» получить деньги достаточно сложно, поскольку доказать инвестору, что в развитии бизнеса ИП принимал участие кто-то еще практически нереально.
Поэтому, если вы планируете вести дело не в одиночку или в дальнейшем на законных основаниях решите увеличить количество участников и привлечь инвестиции, то наиболее предпочтительной формой бизнеса для вас будет ООО.
Сравнительная таблица ИП и ООО
Приведем, для того чтобы разобраться, что лучше — ИП или ООО, таблицу отличий.
|
|
Индивидуальный предприниматель |
Общество с ограниченной ответственностью |
|
Уставный капитал |
Отсутствует |
Не менее 10 тыс. руб. |
|
Имущество |
Любое имущество, принадлежащее ИП как физическому лицу. Имущество не обособлено |
Обособлено от имущества участников общества, может быть сформировано за счет вкладов в уставный капитал или имущество общества, а также приобретено в ходе деятельности |
|
Место деятельности |
Допускается деятельность не по месту регистрации |
Для деятельности вне места регистрации необходимо создавать структурные подразделения (филиалы, представительства) или дочерние компании |
|
Налогообложение |
По любой выбранной системе (ОСНО, УСН, ЕСХН, ПСН) |
Любая система, за исключением ПСН |
|
Регистрация |
Регистрация по месту жительства |
Регистрация по отдельному адресу. Возможна регистрация по месту жительства единоличного учредителя |
|
Ответственность по обязательствам субъекта бизнеса |
Полная имущественная ответственность ИП |
Ответственность участников ограничена суммой вклада в уставный капитал. |
|
Привлечение работников |
Возможность вести деятельность единолично. Допустим наемный труд |
Наличие как минимум одного сотрудника, совмещающего должности генерального директора и главного бухгалтера |
|
Ликвидация |
Подача заявления, уплата госпошлины, расчеты с ПФР |
Процедура регулируется положениями ст. 61–65 ГК РФ с особенностями, установленными другими нормативными актами |
|
Возможность осуществления деятельности |
Ограничена законодательно |
Практически любая деятельность |
|
Работа с крупными контрагентами |
Затруднена |
Имеется |
Ответственность по Кодексу об Административных Правонарушениях Российской Федерации (КоАПу РФ) у ИП и ООО очень сильно отличается. Например, при несоблюдении условий труда на ИП будет наложен штраф от 1 до 5 тысяч рублей, а на ООО – от 30 до 50 тысяч рублей. Кроме того, в ООО административную ответственность несет не только сама организация, но и ее руководитель.
ИП или ООО: что лучше
Нельзя однозначно ответить на вопрос, что лучше — ИП или ООО. У каждого из них есть свои плюсы и минусы; оптимальной для всех организационно правовой формы не существует.
Отличие между ИП и ООО состоит в следующем.
ИП — это физическое лицо, которое зарегистрировано как предприниматель, без образования юридического лица. Все признаки предпринимательской деятельности описаны во 2 статье ГК РФ. ИП ведет свою деятельность самостоятельно или с привлечением наемного персонала. Когда сотрудников нет, возможно, имеет смысл оформиться как самозанятый гражданин — если сфера деятельности не попадает в список запрещенных для самозанятых. ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом и имеет некоторые ограничения (например, при получении лицензии на алкоголь).
ООО — юридическое лицо, управление которым осуществляют его участники (от 1 до 50 человек или юридических лиц). Они совместно принимают решения и имеют право на долю прибыли от деятельности Общества. При этом они не отвечают по обязательствам ООО личным капиталом.
Какая форма регистрации подойдет вам, зависит от:
- вида деятельности;
- количества учредителей и сотрудников;
- стартового капитала;
- партнеров, клиентов и контрагентов (обычно юридические лица не любят работать с ИП);
- планов по расширению (ООО проще масштабировать бизнес);
- приемлемой меры ответственности по обязательствам.
Основное отличие ИП от ООО заключается в том, что ИП отвечает перед кредиторами собственным имуществом, а участники ООО — нет. Их ответственность — только в пределах своей доли уставного капитала. Минимальная сумма уставного капитала ООО — 10 000 рублей.
Управление и организация деятельности
Зарегистрировав ИП, гражданин сам принимает решение о видах деятельности, вариантах инвестирования и привлечения средств, о выборе контрагентов и продукции. Все решения принимаются единолично, причем не обязательно оформлять их в письменном виде (сам факт подписи под договором или иным документов подтверждает принятое решение).
Для управления и организации деятельности ООО применяются следующие правила:
- по большинству наиболее важных вопросов решения будут принимать учредители на общем собрании (например, об утверждении кандидатуры директора, о внесении изменений в устав, о распределении прибыли т д.);
- при создании ООО, нужно утвердить структуру органов управления (генеральный директор, ревизионная комиссия, иные органы), а также пределы их компетенции;
- решения по вопросам деятельности ООО, принятые с превышением полномочий, могут быть легко оспорены через суд.