Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Квитанция сбербанка форма ПД-4сб(налог)». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Предположим, что вам нужно перечислить платеж, который не входит в состав ЕНП, но которые администрирует ИФНС (например, НДФЛ с выплат иностранцам с патентом). Тогда обращайте внимание на заполнение этих полей.
Как определить сумму фиксированных взносов
Ранее было два вида платежа: на пенсионное и медицинское страхование. Они перечислялись раздельно.
Теперь их объединили, появился совокупный фиксированный размер. Когда годовой доход не достигает 300 тыс. руб., он равняется 45 842 руб.
В остальных случаях нужно также внести 1 % с дохода, превысившего 300 тыс. руб. При этом установлен предельный размер — 257 061 руб.
Всего платеж может достигать: 45 842 + 257 061 = 302 903 руб.
Доходы определяются на основании системы налогообложения:
|
Система налогообложения |
База для расчета |
|
Основная |
Доходы минус расходы по книге учета (3-НДФЛ) |
|
Упрощенная «доходы» |
Доходы (выручка) по книге учета (декларации по УСН) |
|
Упрощенная «доходы минус расходы» |
Доходы минус расходы по книге учета (декларации по УСН) |
|
Патентная |
Потенциальный доход из патента. Реальный доход по книге не учитывается! |
|
Единый с/х налог |
Доходы минус расходы по книге учета (декларации по ЕСХН) Главы КФХ освобождены от уплаты 1 %! |
КБК для индивидуальных предпринимателей
Все коды бюджетной классификации по страховым взносам — в таблице:
|
КБК для ИП с платежей за себя |
КБК для ИП с платежей за сотрудников |
|---|---|
|
Фиксированные — 182 1 02 02000 01 1000 160 Дополнительный — 182 1 02 03000 01 1000 160 |
ОПС, ОМС и ВНиМ — 182 1 02 01000 01 1000 160 НС и ПЗ — 797 1 02 12000 06 1000 160 |
Что выбрать: платежку либо уведомление?
С 01.01.2023 после внедрения ЕНС плательщики должны уведомлять ИФНС об исчисленных суммах (до 25 числа месяца оплаты). Делать это разрешается двумя способами:
- отдельными платежными поручениями на уплату налога / взноса (в этой ситуации уведомлением является само платежное поручение);
- уведомлениями (форма КНД 1110355).
Это требуется для того, чтобы налоговая знала, сколько денег списывать на уплату разных налогов, взносов, сборов.
Если плательщик выбирает платежку, то заполняет отдельную платежку, указывая данные по общим правилам, т. е.:
- статус плательщика: «02»;
- ИНН, КПП;
- название юрлица (ФИО ИП);
- КБК налога (взноса, сбора);
- ОКТМО;
- налоговый период, за который оформляют, сдают платежку;
- название и реквизиты получателя (ИФНС);
- назначение платежа (уведомление об исчисленных суммах налога (взноса) в виде распоряжения на перевод средств для уплаты в бюджет).
Памятка по взносам за себя для предпринимателя
- Фиксированные платежи на 2022 год для ИП — это обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование.
- В 2022 году общая сумма взносов составляет 43 211 ₽ при доходах до 300 000 ₽.
- Дополнительный взнос предприниматель оплачивает, если получил доход за год свыше 300 000 ₽ — 1% от превышающей суммы.
- Взносы на медицинское и пенсионное страхование учитываются в налоге НДФЛ. Сумма зависит от системы налогообложения, на которой работает предприниматель.
- ИП не сдаёт отчётность по страховым взносам.
- Утверждены новые КБК для платёжных поручений. При заполнении квитанций необходимо руководствоваться приказом Минфина от 08.06.2021 № 75н в редакции от 22.02.2022.
- На официальном сайте Федеральной налоговой службы можно воспользоваться удобным калькулятором страховых взносов ИП.
Как сформировать квитанцию в Пенсионный фонд для ИП и какие реквизиты использовать для уплаты страховых взносов
» Заполнение платёжных документов иногда вызывает затруднения. Сложно не запутаться в новых КБК, суммах и остальных реквизитах, когда государство вводит столько изменений для предпринимателей.
За последние годы появилось несколько удобных современных способов оплаты, но не все умеют ими пользоваться. Подробная инструкция поможет сформировать квитанцию на оплату страховых взносов в ПФР ИП 2022.
Внести в бюджет суммы налогов и сборов бизнесмен может 2 способами:
- наличным;
- безналичным – через личную банковскую карту либо расчётный счёт предпринимателя.
Сайт ФНС предоставляет удобный сервис под названием «Заплати налоги».
На нём автоматически формируются платёжные поручения и квитанции для любых налогов и сборов. Для начала нужна регистрация.
Этапы создания платёжных документов для уплаты обязательных отчислений на пенсионное (либо медицинское) страхование:
- Выбор нужного документа. Платёжным поручением оплачиваются задолженности перед бюджетом через расчётный счёт. Квитанция же предназначается для оплаты через кассу банка, а также через портал Госуслуги или онлайн с карты банка.
- Теперь отыскивается уже наименование платежа и его тип. Это пенсионные либо медицинские взносы.
- Теперь выбирается способ оплаты. Для наличного расчёта сформируется квитанция на оплату ПФР для ИП 2022 (или ФСС), её можно распечатывать. По безналичному можно продолжить оплату на сервисе (далее он предложит выбрать способ оплаты).
- Часть полей сервис заполнит автоматически (после регистрации предпринимателя сайт найдёт в базе ФНС все данные). Кое-что придётся заполнить самостоятельно. Какие сведения необходимы, сервис укажет. Главное ИП быть внимательнее и не ошибиться при введении данных. Даже если не указан точный период (месяц, квартал – этих периодов в сервисе нет), ошибкой это не будет, и платёж зачтётся. Но год должен указываться строго 2022 (или тот, за который оплата производится).
- После нажатия кнопки «Далее» открывается страница, на которой выбирается вид платежа. Нажать следует на группу «Страховые взносы».
На сайте безошибочно сформируются все данные о получателе платежей (наименование, КБК, расчётный счёт), у плательщика нет вероятности ошибиться.
Дополнительный процент ИП
Если вы на ОСНО или УСН, то дополнительный процент вы платите с дохода. Если вы на ПСН или ЕНВД обязательно ознакомьтесь с таблицей ниже (его тогда платят не с реальных доходов).
В 2023 году страховой взнос составит: 45 842 рублей (оплатить до 25 декабря). При доходе от 300 000 рублей (нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1% (оплатить до 1 июля) с разницы (общая сумма дохода — 300 000 руб), но не более, чем исходя из 8 МРОТ (для ПФР). Т.е. максимальный платеж будет: 8 * 36 723 = 293 784 руб (в 2023).
В 2022 году страховой взнос составит: 43 211 рублей (оплатить до 25 декабря). При доходе от 300 000 рублей (нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1% (оплатить до 1 июля) с разницы (общая сумма дохода — 300 000 руб), но не более, чем исходя из 8 МРОТ (для ПФР). Т.е. максимальный платеж будет: 8 * 34 445 = 275 560 руб (в 2022).
В 2021 году страховой взнос составит: 40 874 рублей (оплатить до 25 декабря). При доходе от 300 000 рублей (нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1% (оплатить до 1 июля) с разницы (общая сумма дохода — 300 000 руб), но не более, чем исходя из 8 МРОТ (для ПФР). Т.е. максимальный платеж будет: 8 * 32 448 = 259 584 руб (в 2021).
Те, кто опоздает с отчетностью по доходам (в налоговую), должны заплатить исходя из 8 МРОТ взносы в ПФР и налоговая вправе арестовать счета.
Предельный размер базы для исчисления страховых взносов на 2021 год
Предельная база — это определенный лимит для базы исчисления страховых взносов, после которых предприниматель платит взносы за себя или сотрудников по пониженному тарифу или не платит их вообще.
Так, если мы говорим о взносах ИП за самого себя, то для отчислений в ПФР установлен лимит — восьмикратное превышение обязательной суммы. То есть: 32 448 × 8 = 258 584 рубля — это максимальная сумма, которую предприниматель может заплатить дополнительно. Для медицинского страхования лимита нет, и предприниматель платит только фиксированную сумму.
Предельная база предусмотрена и для некоторых взносов за работников. Например, лимит для пенсионного страхования в 2021 году составил 1 465 000 рублей. То есть, в рамках совокупных выплат в пользу сотрудников до этой суммы ИП уплачивает взносы на ОПС по ставке 22%. Для части, которая превышает эту базу, ставка понижается до 10%.
База для взносов на ВНиМ — 966 000 рублей. После того как сумма выплат сотрудникам превысит этот порог, ИП может не платить взносы до конца года.
База для медицинского страхования не предусмотрена, поэтому предприниматель платит по стандартной ставке 5,1% со всей суммы выплат.
КБК страховой взнос ИП
| Вид платежа | За 2021 года в 2021 году | За 2021,2015 и более ранние | За 2021, 2021 годы |
| Страховые взносы на пенсионного страхование ИП за себя в ПФР в фиксированном размере (исходя из МРОТ) | 392 1 0200 160 | 182 1 0200 160 | 182 1 0210 160 |
| Страховые взносы на пенсионного страхование ИП за себя в ПФР с доходов, превышающих 300 000 руб. | 392 1 0200 160 | 182 1 0200 160 | 182 1 0210 160 |
| Страховые взносы на медицинское страхование ИП за себя в ФФОМС фиксированном размере (исходя из МРОТ) | 392 1 0211 160 | 182 1 0211 160 | 182 1 0213 160 |
Как предпринимателю заплатить страховые взносы за себя
Дата публикации: 02.03.2023 13:45 (архив) Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы за себя в фиксированном размере: на обязательное пенсионное страхование (ОПС), на обязательное медицинское страхование (ОМС).
Взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством он платить не обязан, но может делать это добровольно. При уплате страховых взносов за себя индивидуальный предприниматель применяет следующие тарифы: на ОПС — 26%, на ОМС — 5,1%. Фиксированный размер взносов на ОПС и ОМС определяется предпринимателем по правилам, установленным п.
1. Фиксированный размер взносов на ОПС зависит от величины годового дохода индивидуального предпринимателя и за полный год деятельности определяется так:
На обязательные взносы ИП также не влияет ни система налогообложения на которой он находится (УСН, ОСНО, ЕНВД, ПСН — платят все!), ни количество ваших доходов или расходов. В любом случае вы обязаны ежегодно перечислять в эти два фонда (ПФР и ФФОМС) фиксированные платежи.
Платёж этот фиксируется ежегодно и каждый год индексируется.
Чаще всего, разумеется, — в бОльшую сторону.
Год МРОТ ПФР ФФОМС Итого 2023 Не важен 32 448 руб. 8 426 руб. 40 874 руб. 2023 Не важен 29 354 руб.
6 884 руб. 36 238 руб. 2023 Не важен 26 545 руб. 5 840 руб. 32 385 руб. 2017 7 500 руб.
23 400 руб. 4 590 руб. 27 990 руб.
2016 6 204 руб. 19 356,48 руб.
3 796,85 руб. 23 153,33 руб. С 2023 года при расчете страховых взносов ИП размер не играет роли.
Вместо него, согласно статье 430 НК РФ на 2023, 2023 и 2023 года установлены фиксированные суммы взносов (смотри таблицу выше). Чтобы узнать сумму в месяц нужно эти суммы просто разделить на 12.
КБК страховой взнос ИП
| Вид платежа | За 2021 года в 2021 году | За 2021,2015 и более ранние | За 2021, 2021 годы |
| Страховые взносы на пенсионного страхование ИП за себя в ПФР в фиксированном размере (исходя из МРОТ) | 392 1 0200 160 | 182 1 0200 160 | 182 1 0210 160 |
| Страховые взносы на пенсионного страхование ИП за себя в ПФР с доходов, превышающих 300 000 руб. | 392 1 0200 160 | 182 1 0200 160 | 182 1 0210 160 |
| Страховые взносы на медицинское страхование ИП за себя в ФФОМС фиксированном размере (исходя из МРОТ) | 392 1 0211 160 | 182 1 0211 160 | 182 1 0213 160 |